ИИС- Индивидуальный инвестиционный счет

Начиная с 1 января 2015 года ФНС (Федеральная Налоговая Служба России) представила такое нововведение, как Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС).

Итак, ИИС – это особый договор, который инвестор заключает с брокером или управляющей компанией, открывающей доступ к операциям на фондовом рынке.

Отличие от традиционного счета заключается в том, что его открывателю предоставляются налоговые льготы. А это: возможность получить 13 процентную надбавку к вложенному капиталу или же избавить полученную прибыль от налогообложения (инвестор самостоятельно сможет выбрать условия открытия ИИС).
Счет открывается минимум на 3 года. Можно открыть только один действующий счет. Правом открытия счет обладают физические лица-резиденты РФ старше 18 лет. Минимальная сумма инвестирования 30 000 руб., максимальная сумма в 2017 году была увеличена с 400 000 руб. до 1 000 000 руб. Счет можно ежегодно пополнять на эту сумму. При досрочном закрытии счета, вам придется вернуть все налоговые вычеты. Счет можно перевести от одного брокера (управляющей компании) к другому. Это что касается основных нюансов по ИИС, перейдем к детальному рассмотрению данного инструмента.

3
года

минимальный
срок

30 000
рублей

минимальная
сумма инвестирования

1 000 000
рублей

максимальная
сумма инвестирования

Есть два типа ИИС

Тип А

Возможность вернуть 13% от НДФЛ

Максимальная сумма по вычету НДФЛ 52 000 руб. ежегодно

или

Тип Б

Налоговые льготы на инвестиционную деятельность

Вы освобождаетесь от уплаты 13% с НДФЛ

! При досрочном закрытии счета, вы вернёте все налоговые вычеты

Тип А

Вы получаете возможность вернуть 13% от НДФЛ
При использовании первого типа ИИС вы должны уплатить НДФЛ в размере не менее суммы вычета.
Денежные средства от возврата НДФЛ вы можете получить на ваш счет и воспользоваться ими. Открыть счет можете в начале года, а пополнить в конце и через 2 месяца получить возврат 13% от НДФЛ.
Максимальная сумма по вычету НДФЛ 52 000 руб. ежегодно и 156 000 руб. доход за минимальный срок использования ИИС (3 года). При Условии Инвестирования 400 000 руб.
Так же можно инвестировать 1 000 000 руб. и на эту сумму купить ОФЗ, тем самым получить доходность в размере 6% в год. Итогом в год вы получите доходность в 13% от 400 000 руб. — 52 000 руб. и дополнительно 6% от 1 000 000 руб. = 60 000 руб. В сумме вы получите доход 112 000 руб. или 11,2% в год.
На второй год мы вносим еще один 1 000 000 руб. и получаем 6% с 2 000 000 руб. и дополнительно 52 000 руб. от возврата 13%. Доход за второй год составляет 120 000 руб. + 52 000 = 172 000 руб.
На 3 год мы опять вносим 1 000 000 руб. и получаем доход 6% от 3 000 000 руб. – 180 000 руб. плюс 52 000 руб. итого 232 000 руб.
Доход за минимальный срок инвестирования составит приблизительно 112 000 + 172 000 + 232 000 = 516 000 руб. за 3 года использования ИИС. Это без учета капитализации. С капитализацией доход за 3 года вырастит на 19 163 итого 535 163 руб.
За 3 года вы получаете 17%. К слову это самый консервативный способ использования ИИС. Для получения большей доходности перейдем к типу Б.

Тип Б

Вы можете получить налоговые льготы на инвестиционную деятельность. Вы освобождаетесь от уплаты 13% с НДФЛ.
В этом типе есть несколько способов как им можно воспользоваться.

Первый. Вы можете сами торговать на счете (совершать сделки).
Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные. Доход будет зависеть только от ваших действий и успешности совершенных операций.

Второй способ. Это формирование инвестиционного портфеля.
Здесь вы можете сами подобрать активы либо воспользоваться услугой формирования портфеля у профессионала.

Третий способ. Консультационное управление.
В рамках услуги вам предоставляют персонального управляющего, который предлагает инвестиционные идеи исходя из рыночных ситуаций. Он связывается с вами, с определенной периодичность, и корректирует ваши позиции исходя из рыночных ситуаций. Преимущества данного способа это экономия вашего времени с учетом того что вы так же принимаете решения по совершению сделок. Потенциальный доход в зависимости от вашей стратегии может составлять от 10-15% в год. Порог входа 1 000 000 руб.

Четвертый способ. Доверительное управление.
Решение для тех, кто ценит свое время. Вы выбираете инвестиционную стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями. А всю основную работу с вашим счетом выполняет трейдер профессионал. Минимальный порог входа в этот инструмент 200 000 руб.

Доход зависит от стратегии. Одна из стандартных стратегий на ДУ это:

Надежность государства

В основе стратегии лежит покупка облигаций максимального уровня надежности (ОФЗ, субфедеральные бумаги) со сроком погашения от 1 до 3 лет. Реинвестирование купонных выплат, отсутствие налогов на купонный доход, в купе с инвестиционным налоговым вычетом, позволяет получить сравнимую с депозитом надежность и более высокую доходность.


Доходность 8-10% в год

Валютная стабильность

Стратегия ориентирована на долгосрочное инвестирование в инструменты, номинированные в иностранной валюте: еврооблигации и ETF. Продукт предназначен для защиты капитала от курсовых рисков.


Доходность 5-10% в год

Уверенный рост

Инвестиционная стратегия, основанная на принципе инвестирования в недооцененные российские акции и качественные российские облигации. Адаптивное изменение доли акций и облигаций в портфеле в зависимости от поведения рынка.


Доходность 10-15% в год

Мы управляем капиталом наших клиентов на российском рынке. (Акции российских компаний, фьючерсы, корпоративные облигации и облигации федерального займа).

Процесс работы.

  1. Открытие торгового счета в брокерской компании ИК «Церих».
  2. Подписание договора на доверительное управление с Управляющим (трейдером) из Челябинска.
  3. Далее специалисты Инкор совершают сделки на рынке от вашего имени, покупая и продавая различные активы.

Потенциальная доходность от 20% годовых.

Срок инвестирования 3 года.

Сумма инвестиций от 100 т.руб. до 1 млн. руб.

Открыть ИИС
Правки документа о действующей налоговой политики.pdf